Construire le tableau de flux de trésorerie et savoir l’interpréter

Informations pratiques

FC 9

Formation disponible en intra-entreprise.

1 jour

2.100€ HT

Public et prérequis

Public

  • Responsable/Directeur comptable
  • Responsable/Directeur financier
  • Contrôleur de gestion
  • Expert-comptable/Commissaire aux comptes

Prérequis

  • Niveau:  Expertise
  • Prérequis: Maîtriser les bases de la comptabilité générale et de l’analyse financière

Programme de la formation

 Rappels
  • Qu’est-ce qu’un tableau de flux de trésorerie ?
  • Utilité du tableau de flux de trésorerie
  • tableau de flux de trésorerie : un document obligatoire ou non ?
  • Définitions préalables :
    • le fonds de roulement (FDR), le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie nette
    • la capacité d’autofinancement (la CAF)
    • l’EBE
    • le cash flow : cash-flow from operations / free cash flow (flux de trésorerie disponible).
Construire le tableau de flux de trésorerie
  • Les documents nécessaires
  • Les différents tableaux existants :
    • Le tableau de l’ordre des experts-comptables (OEC) publié en 1988
    • Le tableau de flux de trésorerie conçu par la centrale de bilan de la banque de France CDB
    • Le Tableau Pluriannuel des Flux Financiers (T.P.F.F.)
  • Règles relatives à la présentation du tableau de flux de trésorerie
  • La classification des flux de trésorerie et les critères de distinction
    • Les flux liés à l’activité (FTA)
    • Les flux liés aux opérations d’investissement (FTI)
    • Les flux liés aux opérations de financement (FTF)
  • La structure verticale de base du calcul des flux de trésorerie
    • La distinction méthode directe/la méthode indirecte
    • Calcul des flux de trésorerie
  • Contrôler via le calcul de la variation de trésorerie
Exercice
Analyser et interpréter les flux de trésorerie pour proposer un plan d’actions
  • Savoir analyser le flux de trésorerie de l’activité
  • Savoir analyser le flux de trésorerie de l’investissement
  • Savoir analyser les flux liés aux opérations de financement (FTF) et ratios
Exercice

 

 

Déroulement de la formation

A partir d’un cas concret servant de fil rouge tout au long de la formation :

  • Maîtriser la méthodologie et les outils pour construire le tableau de flux de trésorerie
  • Savoir lire et interpréter le tableau de flux de trésorerie et proposer des actions
Tarif intra-entreprise: 2.100€ HT soit 2.520€ TTC  

Méthode pédagogique et évaluation-Présentiel

  • A réception de votre formulaire d’inscription, vous recevez une convention de formation ainsi qu’un questionnaire des attentes et le délai dans lequel la convocation vous sera envoyée
  • 10 jours avant la formation, vous recevrez par mail une convocation avec toutes les informations pratiques (adresse du lieu de la formation, horaires, plan d’accès, déroulé de la formation, déjeuner, coordonnées de la personne à contacter si vous avez des difficultés ou une impossibilité pour assister à la formation …)
  • Pendant la formation : Projection d’un diaporama, support aux commentaires du formateur avec une alternance entre les apports théoriques, des exercices et des échanges avec l’intervenant et les autres participants
  • L’acquisition des acquis est mesurée tout au long de la formation grâce à des cas pratiques d’auto-évaluation
  • Remise aux participants du support et de ses annexes après la formation ou avant sur demande
  • Possibilité pour les participants de transmettre par mail des questions au plus tard, 3 jours avant la formation
  • Possibilité de poser ses questions au formateur tout au long de la journée et jusqu’à 7 jours après la formation
  • 48h maximum après la formation vous recevrez par mail : une attestation de formation, une attestation des acquis de la formation et le support de formation
  • 3 mois après la formation, vous recevrez par mail une évaluation pour mesurer les impacts de la formation sur votre quotidien professionnel
Personnes en situation de handicap

Nous avons pour volonté de rendre accessible nos formations à l’ensemble des personnes en situation de handicap, quel que soit leur handicap. Pour se faire, nous vous invitons à nous contacter 3 semaines/15 jours avant la session de formation souhaitée afin de nous permettre d’adapter celle-ci à votre handicap et le cas échéant, vous orienter vers une structure plus adaptée.

 

Documents à télécharger

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